今天保理君要和大家探讨的话题是关于保理业务中的供应商卖方企业投保信用保险。

什么是信用保险呢？

它的构成要件如下：

1、从事国内贸易的供应商卖方企业在投保信用险的前提下，采用赊账方式销售商品或提供服务时，将其现在或将来的基于与买方的商品销售（或）服务合同所产生的应收账款转让给保理商（即银行或商业保理）；

2、保理商为卖房提供应收账款账户管理、融资、催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务；

3、对到期未收回债款因买方无清偿能力或严重拖欠所导致的应收账款的损失，由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿，银行或商业保理公司作为信用险保单赔偿第一受益人的保险形式。

信用险承保范围

买家未付款造成的损失（含买家恶意拖欠及无清偿能力）

赔偿比例：90%

保险期限：一年，且应覆盖保理融资额度的有效期。

最高赔偿限额：总保费的40-60倍

保费计算：预计年赊销营业额*费率=保费。

信用险费率：0.2-3%

获得银行（商业保理）授信：

买方额度：银行（商业保理）直接采用信用保险公司核定的买方信用额度。

卖方额度：保理融资总额度为以下三者低者执行：

由于银行贷款风险会控制在保险最高赔偿额内,因此，在银行获得的最高授信额度=保费*40倍或60倍，银行的融资比例一般控制在就应收账款净额80%以内发放融资款，利率不低于同期中国人民银行贷款基准利率。商业保理通常最高年化融资利率18%。

信用险主要免赔范围：

根据追不回来的应收账款余额在批复的信用额度范围内赔付。

举例：如在一信用期限内，投保人向A买家发了3次货，第一次赊销额是50万；第二次赊销额是100万；第三次赊销额是100万； 应收账款此时余额是250万，此时第一次发货的发票50万到期了，但是买家不付款，投保人要停止再向客户发货，并向信用保险公司报案。假设A买家信用保险公司批复的信用额度是100万，投保人在银行（商业保理）批复的额度是80万。

情形一：在6个月（等待期180天）全面追偿期内保险公司部分追回了200万，则会把这80万还给银行，剩于120万还给客户。并按此时应收账款余额50万，在我保险公司批复的信用额度内理赔，即赔付50*90%=45万：45万还给客户。银行共收回80万，客户共收回165万。

情形二：在6个月（等待期180天）全面追偿期内保险公司部分追回了70万，会把这70万还给银行（赔款转让协议约定为第一受益人）。并按此时应收账款余额180万，在保险公司批复的信用额度内理赔，即赔付100*90%=90万；其中10万还给银行，80万还给客户。银行共收回80万，客户共收回80万。